Chính sách thuế mới từ 1/7/2025: 5 thay đổi lớn doanh nghiệp và cá nhân cần biết

Từ 1/7/2025, Việt Nam áp dụng hàng loạt chính sách thuế mới chưa từng có như định danh cá nhân thay mã số thuế, chỉ được khấu trừ VAT khi thanh toán không dùng tiền mặt, sàn thương mại điện tử nộp thay thuế cho người bán… Xem ngay hướng dẫn chi tiết của G.I.A CORP trong bài viết dưới đây.

Chính sách thuế mới từ 1/7/2025: 5 thay đổi lớn bạn không thể bỏ qua

Ngày 1/7/2025 đánh dấu cột mốc quan trọng trong công cuộc cải cách thuế tại Việt Nam. Hàng loạt chính sách mới bắt đầu có hiệu lực, tác động trực tiếp đến cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp. Việc không nắm rõ hoặc áp dụng sai quy định có thể dẫn đến bị truy thu thuế, mất quyền khấu trừ VAT hoặc bị xử phạt hành chính.

Bài viết dưới đây do G.I.A CORP tổng hợp sẽ giúp bạn hiểu rõ 5 thay đổi then chốt, đồng thời đưa ra hướng dẫn hành động cụ thể để thích ứng nhanh chóng và đúng luật.

Mã định danh cá nhân chính thức thay mã số thuế

Từ 1/7/2025, mọi cá nhân, hộ kinh doanh đều sử dụng số định danh cá nhân (tức số trên căn cước công dân) để kê khai, nộp và tra cứu thông tin thuế, thay cho mã số thuế 10 chữ số như trước đây.

Với quy định mới, mỗi người chỉ có một mã duy nhất, giúp ngành thuế kiểm soát đồng bộ dữ liệu, hạn chế trốn thuế, tránh cấp trùng mã.

Ví dụ, một cá nhân vừa làm công ăn lương vừa có hộ kinh doanh nhỏ sẽ chỉ cần dùng căn cước công dân (CCCD) để quản lý tất cả nghĩa vụ thuế của mình thay vì 2 mã số riêng biệt như trước đây.

Nếu bạn đã phát hành hóa đơn trước ngày 1/7/2025 thì vẫn được chấp nhận hợp lệ. Sau thời điểm này, bạn nên tra cứu lại mã định danh thuế mới trên Cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc thông qua ứng dụng eTax Mobile.

>>> Xem thêm: Cập nhật số CCCD thành mã số thuế

Không chuyển khoản, không được khấu trừ VAT

Một trong những thay đổi ảnh hưởng sâu rộng nhất là chỉ được khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) khi thanh toán qua phương thức không dùng tiền mặt, bất kể giá trị giao dịch là bao nhiêu.

Trước đây, chỉ những hóa đơn trên 20 triệu đồng mới bị yêu cầu chuyển khoản. Nhưng từ 1/7/2025, kể cả bạn mua văn phòng phẩm chỉ 300.000đ mà thanh toán bằng tiền mặt, khoản chi này sẽ không được khấu trừ thuế.

Các hình thức thanh toán hợp lệ bao gồm: chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử, thanh toán QR, hoặc qua máy POS. Điều kiện bắt buộc là phải có chứng từ thanh toán rõ ràng và đúng thông tin trên hóa đơn.

Điều này thúc đẩy mạnh mẽ xu hướng số hóa tài chính và giúp cơ quan thuế kiểm soát dòng tiền minh bạch hơn. Tuy nhiên, doanh nghiệp cũng cần cập nhật lại quy trình kế toán, thanh toán để không bị loại chi phí hợp lý khi quyết toán thuế.

Điều chỉnh thuế suất GTGT cho nhiều nhóm hàng

Bắt đầu từ tháng 7/2025, nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ sẽ bị điều chỉnh lại mức thuế GTGT. Cụ thể:

• Phân bón từ không chịu thuế sang áp thuế suất 5%kể từ bây giờ
• Lâm sản chưa qua chế biến tăng thuế từ 5% lên 10%
• Hàng viện trợ phục vụ thiên tai, dịch bệnh được miễn thuế hoàn toàn

Bên cạnh đó, chính sách giảm thuế VAT 2% (từ 10% xuống 8%) được gia hạn đến hết năm 2026. Đây là động thái hỗ trợ tiêu dùng nội địa, kích cầu trong bối cảnh kinh tế thế giới còn nhiều bất ổn.

Ví dụ: Nếu bạn đang kinh doanh dịch vụ nhà hàng, ăn uống, bạn vẫn có thể áp dụng mức VAT 8% trong gần 2 năm tới, giúp giá thành rẻ hơn, cạnh tranh tốt hơn.

Sàn thương mại điện tử phải nộp thuế thay người bán

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 1/7/2025, các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, Tiki, TikTok Shop… có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho cá nhân bán hàng trên nền tảng của họ.

Điều này có nghĩa là:

• Người bán không cần tự khai, tự nộp thuế
• Thuế (GTGT và TNCN) sẽ được trừ trực tiếp vào doanh thu trước khi sàn chuyển khoản

Quy định này giúp đơn giản hóa thủ tục thuế cho cá nhân bán hàng online, đồng thời tránh tình trạng “bỏ sót” người nộp thuế trên môi trường số. Tuy nhiên, người bán cũng cần theo dõi sát các khoản bị khấu trừ, đảm bảo không bị trừ sai, trừ quá mức.

Cải cách phân cấp quản lý thuế

Bắt đầu từ tháng 7/2025, cơ quan thuế cấp tỉnh và cấp huyện sẽ được trao thêm quyền xử lý hồ sơ, ra quyết định kiểm tra – thanh tra và xử phạt hành vi vi phạm thuế.

Sự phân cấp này giúp rút ngắn thời gian xử lý, giảm tình trạng “trên bảo dưới không nghe”, đồng thời phản ánh sát thực tế hoạt động của người nộp thuế tại địa phương. Doanh nghiệp cũng sẽ ít phải di chuyển, không phải chờ ý kiến chỉ đạo từ cấp trung ương trong nhiều thủ tục nhỏ.

Cá nhân và doanh nghiệp cần làm gì trước những thay đổi này?

Từ 1/7/2025, hệ thống thuế Việt Nam ghi nhận năm thay đổi lớn khi mỗi cá nhân sử dụng mã định danh thay cho mã số thuế cũ; việc khấu trừ thuế VAT chỉ áp dụng với thanh toán không dùng tiền mặt; điều chỉnh thuế suất GTGT đối với nhiều nhóm hàng; yêu cầu sàn TMĐT nộp thuế thay cho người bán và cuối cùng là phân quyền mạnh hơn cho cơ quan thuế địa phương. Đây là bước tiến quan trọng trong công cuộc cải cách hành chính và hiện đại hóa thuế tại Việt Nam.

Vì những lý do trên, cá nhân và doanh nghiệp cần chú ý:

• Cá nhân, hộ kinh doanh: Kiểm tra lại mã định danh thuế gắn với CCCD trên ứng dụng eTax. Bắt đầu sử dụng chuyển khoản thay vì tiền mặt khi thanh toán chi phí để được khấu trừ VAT.
• Doanh nghiệp: Cập nhật quy trình thanh toán và chứng từ kế toán. Đào tạo kế toán nội bộ về quy định mới. Rà soát các hợp đồng thanh toán tiền mặt để chuyển đổi.
• Người bán hàng online: Theo dõi sao kê và bảng khấu trừ từ sàn TMĐT để đối chiếu chính xác doanh thu và thuế đã nộp.

Các chính sách thuế mới bắt đầu có hiệu lực từ 1/7/2025. Vì vậy, việc chủ động cập nhật thông tin, điều chỉnh phương thức giao dịch và áp dụng đúng quy định mới sẽ giúp bạn không chỉ tránh vi phạm, mà còn vận hành hiệu quả hơn trong môi trường kinh doanh đang thay đổi từng ngày. Liên hệ ngay với đội ngũ tư vấn thuế để được tư vấn chuyên sâu, nhanh chóng và chính sác.